# Factura de Proveedor

## Definición
Factura recibida de un proveedor por bienes o servicios adquiridos. Documento soporte para contabilidad de gastos y deducción de IVA.

## Proceso de Gestión
1. Recepción y registro
2. Validación vs pedido/albarán
3. Contabilización
4. Aprobación de pago
5. Pago y conciliación

## Verificación Three-Way Match
- Pedido de compra (PO)
- Albarán de recepción
- Factura proveedor
- Tolerancias: ±2-5% típico

## Campos a Verificar
- NIF/VAT proveedor válido
- Datos fiscales correctos
- Precios según pedido
- Cantidades según albarán
- Impuestos correctos

## Contabilización
- Cuenta 400x: Proveedores
- Cuenta 600x: Compras/Gastos
- Cuenta 472: IVA soportado

## Normativa
- Obligación conservación: 4-6 años
- Formato: Original o copia autenticada
- Digitalización: Con garantías legales